Jak obliczyć wynagrodzenie netto?

Zastanawiasz się, dlaczego Twoja wypłata netto różni się od kwoty brutto podanej w umowie? Jak obliczyć wynagrodzenie krok po kroku? Choć proces ten może wydawać się skomplikowany, jego znajomość jest kluczowa dla efektywnego zarządzania własnymi finansami. Podpowiadamy jak obliczyć wynagrodzenie netto z kwoty brutto, uwzględniając wszystkie obowiązkowe składki i podatki. 

Jak obliczyć wynagrodzenie krok po kroku? Pensja brutto a netto

W rozmowach o pracy, wynagrodzeniu czy podwyżkach niemal zawsze pojawiają się pojęcia „wypłata brutto” i „wynagrodzenie netto”. Dla wielu osób te terminy mogą być nieco zagadkowe, szczególnie jeśli nie mają one na co dzień do czynienia z kwestiami finansowymi. 

Wynagrodzenie brutto – co to takiego?

Wynagrodzenie brutto to całkowita kwota wynagrodzenia, jaka została ustalona w Twojej umowie o pracę. To kwota, którą pracodawca zobowiązuje się Ci wypłacić, ale to jeszcze nie jest to, co trafi na Twoje konto. Wynagrodzenie brutto obejmuje wszystkie składki, podatki i inne odliczenia, które zostaną pobrane przed przekazaniem Ci pieniędzy. Jest to więc wartość „przed potrąceniami”.

Wynagrodzenie netto – co to jest?

Wypłata netto to ta część wynagrodzenia, która faktycznie trafia na Twoje konto. To kwota, którą możesz wydać, ponieważ jest już po odliczeniu wszystkich obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne oraz podatków. W skrócie jest to pensja „na rękę”, czyli to, co rzeczywiście otrzymujesz po wszystkich potrąceniach.

Jak obliczyć wynagrodzenie netto? Obowiązkowe składki i ich wysokość

Ubezpieczenia społeczne

Składki na ubezpieczenia społeczne to obowiązkowe odliczenia, które mają na celu zapewnienie wsparcia w przypadku emerytury, choroby czy niezdolności do pracy. Do najważniejszych z nich zalicza się:

• Składka emerytalna (19,52%) – podzielona równo pomiędzy Ciebie i pracodawcę (po 9,76% dla każdej strony). Składka ta ma na celu gromadzenie środków na przyszłą emeryturę.
• Składka rentowa (8%) – część tej składki opłacasz Ty, a część Twój pracodawca (1,5% płacisz Ty, a 6,5% pracodawca). Ma na celu finansowanie rent w razie niezdolności do pracy.
• Składka chorobowa (2,45%) – w całości płacona przez Ciebie, zapewnia świadczenia w razie choroby, urlopu macierzyńskiego czy hospitalizacji.
• Składka wypadkowa – pokrywana przez pracodawcę, jej wysokość zależy od liczby pracowników w firmie oraz branży, w jakiej działa pracodawca.

Składka zdrowotna

Obliczanie wynagrodzenia netto nie kończy się na składkach ZUS. Składka zdrowotna (9%) jest obowiązkowa i płacona z wynagrodzenia brutto, ale oblicza się ją od podstawy, czyli po odliczeniu składek na ubezpieczenia społeczne. 

Podatek dochodowy

W Polsce stosuje się dwie stawki podatkowe w zależności od wysokości dochodów:

• 12% – Jeśli Twoje roczne dochody nie przekraczają 120 000 zł.
• 32% – Jeśli zarabiasz powyżej tej kwoty.

Dodatkowo warto pamiętać o kwocie wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł rocznie i pomniejsza zaliczkę na podatek dochodowy, jeśli złożysz PIT-2.

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)

PPK to dobrowolne odliczenia, które pozwalają oszczędzać na przyszłą emeryturę. Standardowo pracownik odkłada 2% swojego wynagrodzenia brutto, a pracodawca dopłaca 1,5%. Można również zadeklarować dodatkowe wpłaty, aby zwiększyć swoje oszczędności na emeryturę.

Wynagrodzenie netto a różne sytuacje pracowników

Różne grupy pracowników mogą mieć nieco inne zasady, które wpływają na wysokość ich wynagrodzenia netto:

• Młodsze osoby (do 26 roku życia) zwalniane są z podatku dochodowego PIT, jeśli ich dochody nie przekraczają 85 528 zł rocznie.
• Pracownicy w wieku emerytalnym (w zależności od formy umowy), mogą być zwolnieni z części składek ZUS.
• Studenci zatrudnieni na umowy cywilnoprawne zwykle nie płacą składek na ZUS, co może zwiększyć ich wynagrodzenie netto.

Koszty zatrudnienia – kto, za co płaci?

Pracodawca nie ponosi tylko kosztów wynagrodzenia brutto, ale także dodatkowe opłaty związane z zatrudnieniem pracownika. Do tych kosztów zalicza się na przykład:

• Składki na ubezpieczenia społeczne (część emerytalna, rentowa, wypadkowa),
• Fundusz pracy i fundusz solidarnościowy,
• Fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych (FGŚP),
• Część składki na PPK.

Jak obliczyć pensję netto? Podsumowanie

Dobrze zaplanowane obliczenia wynagrodzeń pozwalają na terminowe i zgodne z przepisami wypłaty, co ma ogromne znaczenie w kontekście płynności finansowej firmy i satysfakcji pracowników.

Aby uprościć proces, warto skorzystać z zaawansowanego oprogramowania kadrowo-płacowego, które umożliwia automatyczne obliczenia, generowanie raportów i utrzymywanie zgodności z obowiązującymi przepisami. Program kadrowo-płacowy, taki jak 360 Kadry i Płace, może znacząco uprościć zarządzanie wynagrodzeniami i procesami kadrowymi w Twojej firmie.

Chcesz ułatwić sobie zarządzanie kadrami i płacami? Zajrzyj na 360 Kadry i Płace i odkryj nasz program kadrowo-płacowy, który wspiera profesjonalistów w efektywnym prowadzeniu działu kadr.